Самозанятый в 2026 году платит 4% с доходов от физических лиц и 6% – от компаний и ИП, без обязательных взносов и отчетности. Лимит дохода – 2,4 млн ₽ в год, работников по трудовому договору нанимать нельзя. Налог за месяц приложение «Мой налог» считает само, платить – до 28-го числа следующего месяца. Пока не израсходован налоговый вычет 10 000 ₽, ставки фактически 3% и 4%. Режим установлен до конца 2028 года.
Коротко
- Регистрация – в приложении «Мой налог», на Госуслугах или в банке, без визита в налоговую.
- На каждый платеж формируется чек в «Мой налог» – налог считается по чекам.
- Вычет 10 000 ₽ уменьшает ставку: 4% → 3%, 6% → 4%, пока не израсходован.
- Пенсионный стаж – только при добровольных взносах.
- Нельзя: работники, перепродажа чужих товаров, подакцизные товары, доходы от бывшего работодателя в течение 2 лет.
Как считается налог
| Источник дохода | Ставка | С вычетом (пока не израсходован) |
|---|---|---|
| Физические лица | 4% | 3% |
| ИП и организации | 6% | 4% |
Вычет 10 000 ₽ дается один раз на все время работы самозанятым. Он расходуется постепенно: 1% с доходов от людей и 2% с доходов от компаний, пока не наберется 10 000 ₽.
Доход 80 000 ₽ в месяц: 50 000 ₽ от частных клиентов, 30 000 ₽ от компаний.
Налог без вычета: 50 000 × 4% + 30 000 × 6% = 2 000 + 1 800 = 3 800 ₽ в месяц.
Вычет в месяц: 50 000 × 1% + 30 000 × 2% = 500 + 600 = 1 100 ₽. 10 000 ₽ вычета хватит примерно на 9 месяцев.
Налог в первые 9 месяцев: 2 700 ₽ в месяц, потом – 3 800 ₽. За год: около 35 600 ₽ при доходе 960 000 ₽ – это 3,7%.
Для сравнения: ИП на УСН 6% с тем же доходом заплатил бы около 64 000 ₽ взносов (налог УСН уменьшился бы до нуля). Подробное сравнение – в статье самозанятый или ИП в 2026 году.
Кому можно и кому нельзя
- услуги людям и компаниям: ремонт, красота, репетиторство, IT, фото
- продажа товаров собственного производства
- сдача жилья в аренду
- доставка с передачей чека от продавца
- работа ИП на НПД с расчетным счетом
- нанимать работников по трудовому договору
- перепродавать чужие товары, в том числе на маркетплейсах
- продавать подакцизные и маркируемые товары
- работать агентом или поверенным (кроме отдельных случаев)
- получать доход больше 2,4 млн ₽ в год
Отдельное ограничение – бывший работодатель: если вы уволились и в течение 2 лет оказываете услуги той же компании как самозанятый, такой доход облагают НДФЛ и взносами, как зарплату.
Как зарегистрироваться
- Скачать «Мой налог» или открыть Госуслугивход по паспорту или через личный кабинет
- Указать регион работыот него зависит режим, менять можно раз в месяц
- Выбрать вид деятельностисписок в приложении
- Получить подтверждениеобычно за несколько минут
- Выдавать чек на каждую оплатусразу или до 9-го числа следующего месяца при безналичной оплате
- Платить налог до 28-го числав приложении или банке
Чеки: где чаще всего ошибаются
| Ситуация | Как правильно |
|---|---|
| Клиент заплатил наличными | чек сразу при расчете |
| Оплата переводом на карту | чек не позже 9-го числа следующего месяца |
| Возврат денег клиенту | аннулировать чек в приложении с причиной |
| Клиент – компания | указать ИНН покупателя, ставка 6% |
| Предоплата | чек при получении денег, а не при оказании услуги |
Штраф за невыданный чек – 20% от суммы расчета, повторно в течение полугода – 100%.
Не принимайте оплату за бизнес на личную карту без чека, «пока разберусь». Банки передают в налоговую сведения о регулярных поступлениях от разных людей, а налоговая сравнивает их с чеками в «Мой налог».
Лимит 2,4 млн ₽: что будет при превышении
Лимит – 200 000 ₽ в месяц в среднем. Превысили – право на НПД теряется с месяца превышения. Варианты:
- если вы ИП – в течение 20 календарных дней подать уведомление о переходе на УСН или АУСН;
- если вы физлицо без ИП – зарегистрировать ИП, иначе доход выше лимита облагают НДФЛ 13%.
Если доход стабильно приближается к 2 млн ₽, планируйте переход заранее – в бизнес-плане это отдельная строка: рост налогов и появление взносов ИП.
Если вы получаете деньги по социальному контракту, сохраняйте статус самозанятого весь срок обязательств. Снятие с учета раньше срока – одна из причин, по которым соцзащита требует вернуть деньги.
Частые вопросы
Нужно ли самозанятому сдавать декларацию?
Нет. Налог считается автоматически по чекам.
Можно ли быть самозанятым и работать по найму?
Да. Зарплата облагается НДФЛ у работодателя, доход от своего дела – НПД. Ограничение – только услуги своему работодателю или бывшему работодателю в течение 2 лет.
Можно ли самозанятому продавать на Wildberries?
Только товары собственного производства. Перепродажа запрещена.
Как самозанятому получить пенсионный стаж?
Платить добровольные взносы в Социальный фонд через приложение «Мой налог».
Что делать, если налог меньше 100 ₽?
Сумма переносится на следующий месяц и платится вместе с ним.
Подходит ли самозанятость для соцконтракта и грантов?
Для соцконтракта – да. Для гранта молодым предпринимателям нужен статус ИП (ИП может быть на НПД).
Что сделать дальше
Если вы работаете один и доход до 200 000 ₽ в месяц – регистрируйтесь в «Мой налог» и выдавайте чеки с первого платежа. Расчет налога по самозанятости и ИП в двух вариантах есть в каждом нашем готовом бизнес-плане, например в плане репетиторского кабинета.
Источники
- Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ о налоге на профессиональный доход – ставки, лимит, ограничения, вычет; режим до 31.12.2028; проверено 01.11.2026
- ФНС: налог на профессиональный доход – регистрация, чеки, сроки уплаты; проверено 01.11.2026
- Налоговый кодекс РФ, ст. 129.13 – штраф за невыдачу чека; проверено 01.11.2026
Разберем задачу на бесплатной консультации и назовем стоимость бизнес-плана.
