Чтобы открыть ИП в 2026 году, нужно подать заявление по форме Р21001 с выбранными кодами ОКВЭД – через сайт ФНС, Госуслуги, МФЦ, банк-партнер или лично в инспекции. При электронной подаче и через МФЦ госпошлина не платится, при личной подаче в инспекцию – 800 ₽. Налоговая регистрирует ИП за 3 рабочих дня. Сразу после регистрации у вас есть 30 дней, чтобы подать уведомление о переходе на УСН; если не успеть, до конца года вы окажетесь на общем режиме с НДФЛ и НДС. Патент можно получить в любой момент, подав заявление за 10 рабочих дней до начала работы. Режим выбирают по расчету: доход, доля расходов, работники, кто ваши клиенты.
Коротко
- Самый быстрый путь – электронная подача: без госпошлины и визитов. Многие банки регистрируют ИП бесплатно при открытии счета.
- ОКВЭД можно выбрать сколько угодно, но основной код влияет на льготы, тариф взносов и право на гранты.
- Без уведомления об УСН в течение 30 дней вы на ОСН: НДФЛ 13–22% и НДС.
- С 2026 года на УСН появился НДС, но при доходе до 20 млн ₽ за год действует освобождение.
- Налоговые каникулы для новых ИП заканчиваются 31.12.2026 – на 2027 год их не закладывайте.
Пошагово
- Выбрать ОКВЭДосновной и 5–15 дополнительных из классификатора
- Выбрать налоговый режимНПД, УСН 6% или 15%, патент, АУСН
- Подать заявление Р21001онлайн, через МФЦ, банк или лично, с копией паспорта
- Получить лист записи ЕГРИПчерез 3 рабочих дня на почту или в личный кабинет
- Подать уведомление об УСНформа 26.2-1, в течение 30 дней, лучше вместе с заявлением
- Открыть расчетный счетпо закону не обязателен, но нужен для работы с компаниями и маркетплейсами
- Купить онлайн-кассуесли принимаете оплату от физлиц, кроме случаев освобождения
- Встать на учет как работодательавтоматически, но с первого работника – отчетность и взносы
Какой способ подачи выбрать
| Способ | Госпошлина | Что нужно | Срок |
|---|---|---|---|
| Сайт ФНС или Госуслуги | 0 ₽ | электронная подпись (можно получить через приложение «Госключ» или в удостоверяющем центре) | 3 рабочих дня |
| Банк-партнер ФНС | 0 ₽ | паспорт, встреча с представителем банка или онлайн | 3 рабочих дня + время банка |
| МФЦ | 0 ₽ | паспорт, ИНН | 3 рабочих дня + пересылка |
| Лично в инспекции | 800 ₽ | паспорт, заявление, квитанция | 3 рабочих дня |
| Через представителя | 800 ₽ + нотариус | нотариальная доверенность и заверенная подпись | 3 рабочих дня |
ИП регистрируется по месту прописки. Работать можно в любом регионе России, но налоговые ставки УСН применяются по месту жительства ИП, а патент берется в регионе, где ведется деятельность.
Как выбрать ОКВЭД
Основной код – то, чем вы будете зарабатывать больше всего. Он важен для льгот: сниженной региональной ставки УСН для приоритетных видов деятельности, тарифа взносов 7,6% для производства, налоговых каникул, отбора на гранты. Дополнительные коды – все, чем вы можете заняться в ближайшие год-два. Добавить коды потом можно, но это лишнее заявление.
| Бизнес | Основной ОКВЭД | Пример дополнительных |
|---|---|---|
| Маникюр, парикмахерская | 96.02 | 47.75 (продажа косметики), 85.41 (обучение) |
| Ремонт обуви | 95.23 | 47.72 (продажа обуви и аксессуаров) |
| Пекарня | 10.71 | 47.24 (розница хлеба), 56.10 (кафе) |
| Розничный магазин | 47.xx по товару | 47.91 (интернет-торговля) |
| Продажи на маркетплейсах | 47.91 | 47.xx по группам товаров |
| Репетиторство, курсы | 85.41 | 85.42 |
| Перевозки | 49.41 | 52.29 |
Подробно о выборе кодов под соцконтракт и гранты – в статье как выбрать ОКВЭД.
Какой налоговый режим выбрать: три примера
Правильный режим зависит от трех вещей: кто клиенты (люди или компании), какая доля расходов и есть ли работники.
Клиенты – родители школьников, работников нет, расходы минимальные. Доход за год – 1 200 000 ₽.
Самозанятость (НПД 4%): 1 200 000 × 4% = 48 000 ₽.
ИП на УСН 6%: налог 72 000 ₽, взносы 57 390 ₽ + 1% × (1 200 000 − 300 000) = 9 000 ₽, итого 66 390 ₽. Налог уменьшается на взносы полностью: к уплате 5 610 ₽. Всего налог и взносы – 72 000 ₽.
Вывод: НПД дешевле на 24 000 ₽ в год. ИП имеет смысл, только если нужен пенсионный стаж или планируются сотрудники.
Выручка 200 000 ₽ в месяц, 2 400 000 ₽ в год. Работник – 40 000 ₽ в месяц, взносы за него 30% (бытовые услуги не входят в льготный тариф) – 144 000 ₽ в год.
УСН 6%: налог 144 000 ₽. ИП с работником уменьшает его на взносы не больше чем вдвое – к уплате 72 000 ₽. Плюс свои взносы 57 390 + 21 000 = 78 390 ₽. Итого налог и свои взносы – 150 390 ₽.
Патент: стоимость зависит от потенциального дохода, установленного регионом для вида деятельности и числа работников. Для примера закладываем потенциальный доход 600 000 ₽: патент 6% – 36 000 ₽, уменьшение на взносы до 50% – 18 000 ₽. Свои взносы: 57 390 + 1% × (600 000 − 300 000) = 60 390 ₽. Итого – 78 390 ₽.
Вывод: патент дешевле на 72 000 ₽ в год. Точную стоимость патента посчитайте в калькуляторе на сайте ФНС для своего региона.
Выручка 12 000 000 ₽ в год, закупка товара – 70% (8 400 000 ₽), аренда, зарплата двух продавцов с взносами, доставка и прочее – 2 400 000 ₽. Прибыль до налога – 1 200 000 ₽.
УСН 6%: налог 720 000 ₽, уменьшение на взносы не больше чем вдвое – 360 000 ₽.
УСН 15%: налог с прибыли 1 200 000 × 15% = 180 000 ₽. Минимальный налог 1% с выручки – 120 000 ₽, он меньше, поэтому платим 180 000 ₽.
Вывод: УСН 15% экономит 180 000 ₽ в год. Для торговли с наценкой 30–50% почти всегда так.
НДС: выручка меньше 20 млн ₽ – освобождение.
Сравнение режимов коротко
| Режим | Ставка | Лимит дохода | Работники | Кому подходит |
|---|---|---|---|---|
| НПД | 4% / 6% | 2,4 млн ₽ | нельзя | услуги, свое производство |
| УСН «доходы» | 6% (регион может снизить) | 490,5 млн ₽ | можно | услуги, высокая маржа |
| УСН «доходы минус расходы» | 15% (регион может снизить) | 490,5 млн ₽ | можно | торговля, производство |
| Патент | 6% от потенциального дохода | 20 млн ₽ в 2026 | до 15 человек | бытовые услуги, розница до 150 м² |
| АУСН | 8% / 20% | 60 млн ₽ | с ограничением численности | малый бизнес с работниками в регионах эксперимента |
Подробнее по каждому – в статьях УСН 6% или 15%, патент для ИП, АУСН, самозанятый или ИП.
Что делать после регистрации
| Срок | Что сделать |
|---|---|
| в течение 30 дней | уведомление об УСН, если не подали сразу |
| до начала расчетов с физлицами | онлайн-касса, регистрация в ФНС |
| до первого работника | трудовой договор, учет, СФР – регистрация автоматическая по сведениям |
| до 28 числа каждого месяца | платежи по ЕНС: взносы за работников, НДФЛ, авансы по УСН – поквартально |
| до 28 декабря | фиксированные взносы ИП за год |
| до 1 июля следующего года | 1% с дохода свыше 300 000 ₽ |
| до 25 апреля следующего года | декларация по УСН |
Все налоги и взносы с 2023 года платятся единым налоговым платежом на ЕНС. Важно класть деньги до срока и подавать уведомления об исчисленных суммах – без них налоговая не распределит платеж.
Счет и касса: на что смотреть
Расчетный счет выбирают не по рекламе, а по своему сценарию: сколько платежей в месяц, нужны ли переводы физлицам, эквайринг, выдача наличных. Для ИП на старте обычно хватает бесплатного или самого дешевого тарифа; переходить на дорогой стоит, когда комиссия за платежи на базовом начинает превышать абонентскую плату. Если вы получаете соцконтракт или грант, уточните, в каком банке нужно открыть счет: иногда деньги перечисляют только на счет в определенном банке или требуют отдельный счет для целевых средств.
Онлайн-касса нужна при расчетах с физлицами наличными и картой, в том числе через сайт. Без кассы можно работать на НПД (чек из «Мой налог»), при некоторых видах деятельности и в отдаленных местностях по перечню региона. ИП на патенте, оказывающие услуги населению, по общему правилу тоже применяют кассу. Касса с фискальным накопителем и договором с оператором фискальных данных – это 15–30 тыс. ₽ на старте и 5–10 тыс. ₽ в год.
Частые ошибки
| Ошибка | Чем грозит | Как правильно |
|---|---|---|
| Пропустить 30 дней для уведомления об УСН | общий режим, НДФЛ и НДС до конца года | подать уведомление вместе с заявлением |
| Основной ОКВЭД не тот | нет льготной ставки или права на грант | основной – по главному доходу |
| Платить госпошлину при подаче онлайн | лишние 800 ₽ | электронная подача бесплатна |
| Работать с физлицами без кассы | штраф | касса до первой продажи, если нет освобождения |
| Не платить взносы, «пока нет дохода» | долг и пени | фиксированные взносы платятся независимо от дохода |
| Закладывать налоговые каникулы на 2027 год | налог выше плана | каникулы действуют до 31.12.2026 |
Частые вопросы
Можно ли открыть ИП, если я работаю по найму?
Да. Работа по трудовому договору не мешает быть ИП, только государственным и муниципальным служащим это запрещено.
Сколько стоит открыть ИП «под ключ»?
Сама регистрация – 0 ₽ онлайн. Расходы старта: расчетный счет (многие банки бесплатно на старте), касса 15–30 тыс. ₽ с фискальным накопителем, электронная подпись, если нужна.
Можно ли сменить налоговый режим потом?
УСН и объект – с 1 января следующего года. Патент можно взять в любой момент. НПД – в течение года при соблюдении условий.
Нужно ли открывать счет?
По закону нет, но без счета не получится работать с компаниями, маркетплейсами и получить соцконтракт или грант.
Что выгоднее: ИП или ООО?
Для старта малого бизнеса проще ИП: дешевле регистрация, проще вывод денег, меньше отчетности. ООО нужно при партнерах, инвесторах или рисках, где важна ограниченная ответственность.
Нужно ли ИП платить взносы, если он на больничном или в декрете?
Есть периоды, за которые взносы можно не платить: уход за ребенком до 1,5 лет, служба в армии и некоторые другие, если в эти периоды не было деятельности. Освобождение подтверждается заявлением.
Что сделать дальше
- Выберите основной ОКВЭД и посчитайте налог на 2–3 режимах на своих цифрах.
- Подайте заявление онлайн вместе с уведомлением об УСН, если выбрали упрощенку.
- Составьте план первого года: вложения, выручка, налоги, взносы – с этим поможет финансовая модель.
Для типовых ниш есть готовые бизнес-планы с расчетом налогов, для гранта или кредита – разработка бизнес-плана.
Источники
- ФНС: государственная регистрация ИП – способы подачи, сроки; проверено 01.11.2026
- НК РФ, ст. 333.33, 333.35 – госпошлина 800 ₽ и освобождение при электронной подаче и через МФЦ; проверено 01.11.2026
- НК РФ, ст. 346.13, 346.43, 346.45 – переход на УСН в течение 30 дней, патент; проверено 01.11.2026
- НК РФ, ст. 430, 432 – взносы ИП 57 390 ₽ и 1%; проверено 01.11.2026
- Калькулятор стоимости патента ФНС – расчет патента по региону; проверено 01.11.2026
Разберем задачу на бесплатной консультации и назовем стоимость бизнес-плана.
